Cómo utiliza la Agencia Tributaria la Inteligencia Artificial en la declaración de la Renta.
La digitalización de la Administración pública también ha llegado al ámbito fiscal. En los últimos años, la Agencia Tributaria ha incorporado herramientas basadas en inteligencia artificial y análisis de datos para mejorar la gestión de la información de los contribuyentes y detectar posibles irregularidades.
Estas tecnologías se utilizan, entre otras cosas, para analizar los datos introducidos en la declaración de la Renta y advertir de posibles errores antes de que el trámite se complete.
Sistemas que revisan la información en tiempo real
Uno de los ejemplos más visibles de esta tecnología se encuentra en Renta Web, la plataforma que utilizan los ciudadanos para presentar su declaración del IRPF.
Cuando un contribuyente modifica determinados apartados de la declaración, el sistema puede detectar inconsistencias o cambios que no encajan con la información disponible en las bases de datos de la Administración. En esos casos, la aplicación muestra un aviso para que el usuario revise el dato antes de continuar.
El objetivo de estas advertencias es evitar que se presenten declaraciones con información incorrecta o incompleta.
Según responsables del área tecnológica de la Agencia Tributaria, una parte importante de los contribuyentes revisa los datos tras recibir estas alertas y corrige la información antes de finalizar el proceso.
Detectar errores antes de iniciar comprobaciones
La Administración considera que este sistema preventivo es más eficiente que corregir las declaraciones una vez presentadas.
Cuando una declaración contiene errores, lo habitual es que la Agencia Tributaria inicie posteriormente un procedimiento de comprobación y envíe una propuesta de regularización al contribuyente. Con los avisos automáticos durante el proceso de elaboración, se intenta evitar que se llegue a esa fase.
Identificación de personas obligadas a declarar
Otra de las funciones de estos sistemas de análisis es identificar a contribuyentes que podrían estar obligados a presentar la declaración de la Renta y que todavía no lo han hecho.
A partir de la información disponible en diferentes bases de datos, los algoritmos permiten estimar qué personas podrían tener obligación de declarar. En algunos casos, la Agencia Tributaria envía recordatorios para advertir de esta posible obligación fiscal.
Aplicación de la IA en el control tributario
El uso de herramientas tecnológicas no se limita únicamente a la asistencia durante la campaña de la Renta. La inteligencia artificial también se emplea en tareas relacionadas con el análisis de riesgos fiscales, el control del fraude y la revisión de determinados procedimientos tributarios.
A pesar de la automatización de muchos procesos, desde la Administración insisten en que las decisiones que afectan a los contribuyentes no se adoptan únicamente por sistemas automáticos, sino que siempre existe una supervisión por parte de funcionarios.
Debate sobre transparencia y uso de datos
El uso de inteligencia artificial por parte de la Administración tributaria ha generado también algunas dudas en el ámbito académico y jurídico.
Algunos expertos consideran que estas herramientas se habrían comenzado a desarrollar hace más tiempo del que se ha comunicado oficialmente. Diversos contratos públicos apuntan a que ya hace años se trabajaba en sistemas capaces de analizar patrones de comportamiento de los contribuyentes para detectar posibles riesgos fiscales.
Entre otras aplicaciones, estas tecnologías podrían utilizarse para evaluar solicitudes relacionadas con operaciones intracomunitarias, analizar devoluciones de impuestos o detectar posibles casos de fraude.
Además, algunos especialistas señalan que los sistemas de análisis de datos podrían incluir información procedente de distintas fuentes, tanto públicas como privadas, con el objetivo de identificar vínculos entre contribuyentes, activos no declarados o estructuras utilizadas para ocultar patrimonio.
Un entorno fiscal cada vez más digital
El uso de inteligencia artificial en la gestión tributaria seguirá ampliándose en los próximos años. Para los contribuyentes, esto significa que la Administración dispone de herramientas cada vez más avanzadas para analizar la información fiscal.
Por ello, resulta especialmente importante revisar correctamente los datos antes de presentar cualquier declaración y contar con asesoramiento profesional cuando sea necesario, con el fin de evitar errores que puedan derivar en revisiones o sanciones posteriores.